【银行存款余额调节表的例题】在企业财务工作中，银行存款余额调节表是用于核对银行对账单与企业银行日记账之间差异的重要工具。通过编制银行存款余额调节表，可以发现未达账项、记账错误等问题，确保账实相符。
以下是一个典型的银行存款余额调节表例题，通过实际数据展示调节过程，并以表格形式呈现结果。
一、背景资料
某公司2024年3月31日的银行存款日记账余额为 85,000元，而银行对账单显示余额为 92,000元。经过核对，发现存在以下未达账项：
1. 公司已收款但银行尚未入账的款项：6,000元
2. 公司已付款但银行尚未扣款的款项：4,000元
3. 银行已收款但公司尚未入账的款项：3,000元
4. 银行已付款但公司尚未入账的款项：2,000元
二、调节过程说明
根据上述信息，我们可以进行如下调整：
- 公司账面余额：85,000元
- 加上：银行已收但公司未入账：+3,000元
- 减去：银行已付但公司未入账：-2,000元
- 调整后公司账面余额：86,000元
- 银行对账单余额：92,000元
- 加上：公司已收但银行未入账：+6,000元
- 减去：公司已付但银行未扣款：-4,000元
- 调整后银行对账单余额：94,000元
经过调整后，公司账面余额与银行对账单余额应一致，若不一致则需进一步核查。
三、银行存款余额调节表（示例）
| 项目 | 金额（元） |
| 公司银行存款日记账余额 | 85,000 |
| 加：银行已收但公司未入账 | +3,000 |
| 减：银行已付但公司未入账 | -2,000 |
| 调整后公司账面余额 | 86,000 |
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 92,000 |
| 加：公司已收但银行未入账 | +6,000 |
| 减：公司已付但银行未扣款 | -4,000 |
| 调整后银行对账单余额 | 94,000 |
四、结论
从上述调节表可以看出，公司账面余额与银行对账单余额仍存在 8,000元 的差异。这可能是因为存在其他未发现的未达账项或记账错误，需要进一步检查相关凭证和银行回单，确保账务处理的准确性。
通过以上实例可以看出，银行存款余额调节表不仅是财务工作的基础工具，也是保证资金安全和账目清晰的重要手段。企业在日常管理中应定期编制该表，及时发现问题并加以纠正。
