【分公司财务管理办法】为规范分公司财务管理，提升资金使用效率，确保财务信息的真实、准确和完整，根据公司总部相关制度，结合分公司实际情况，特制定《分公司财务管理办法》。该办法旨在明确财务职责分工、规范财务流程、加强内部控制，从而保障分公司财务工作的有序运行。
一、管理原则
1. 统一管理：分公司财务活动应纳入公司总部统一管理体系，接受总部财务部门的监督与指导。
2. 分级负责：分公司负责人对本单位财务工作负总责，财务主管具体负责日常财务管理工作。
3. 合规合法：所有财务行为必须符合国家法律法规及公司内部制度要求。
4. 透明公开：财务信息应及时、准确地向上级汇报，确保信息透明。
二、适用范围
本办法适用于公司所有设立的分公司，包括但不限于：
| 分公司名称 | 所属地区 | 是否独立核算 |
| 北京分公司 | 北京市 | 是 |
| 上海分公司 | 上海市 | 是 |
| 广州分公司 | 广州市 | 否 |
| 深圳分公司 | 深圳市 | 是 |
注：是否独立核算是指是否具备独立法人资格或独立会计主体。
三、主要职责分工
| 职位 | 主要职责 |
| 分公司负责人 | 负责全面财务管理，审批重要财务事项 |
| 财务主管 | 负责日常财务工作，组织会计核算、预算编制等 |
| 出纳 | 负责现金收支、银行结算、票据管理等 |
| 会计 | 负责账务处理、报表编制、税务申报等 |
四、财务流程管理
1. 预算管理
- 每年初由分公司提出年度预算草案，报总部审核后执行。
- 预算执行过程中需定期进行分析，发现问题及时调整。
2. 费用报销
- 所有费用支出须附有效发票或凭证，并经审批后方可报销。
- 报销流程包括：申请人填写报销单 → 部门负责人审批 → 财务审核 → 支付。
3. 资金管理
- 分公司资金实行集中管理，不得私自开设账户或挪用资金。
- 大额资金支付需提前报备总部财务部门。
4. 税务管理
- 分公司应依法按时申报各项税费，确保税务合规。
- 税务资料由财务主管统一归档管理。
5. 审计与检查
- 总部财务部门定期对分公司进行财务审计，发现问题及时整改。
- 分公司应积极配合审计工作，提供真实、完整的资料。
五、内部控制措施
1. 岗位分离：出纳与会计岗位分离，避免一人多岗导致的风险。
2. 权限控制：不同岗位设置不同操作权限，防止越权操作。
3. 定期盘点：对库存现金、固定资产等进行定期盘点，确保账实相符。
4. 档案管理：财务资料应妥善保存，便于日后查阅与审计。
六、附则
1. 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
2. 本办法由公司总部财务部负责解释和修订。
通过实施《分公司财务管理办法》，有助于提升分公司财务管理水平，增强风险防控能力，为公司的稳健发展提供有力保障。
