在讨论城镇居民医疗保险（简称“城居医保”）时，一个常见的疑问是为何该制度没有设立个人账户。这一问题涉及社会保障体系的设计理念、资金管理方式以及保障目标等多方面的考量。本文将从多个角度探讨这一现象，并分析背后的原因。

首先，城居医保的核心目标是为城镇非就业居民提供基本医疗保障，包括老年人、学生、儿童以及其他未参加职工基本医疗保险的人群。这些人群的特点决定了其收入水平较低且不稳定，难以承担额外的缴费压力。如果设置个人账户，不仅会增加参保人的经济负担，还可能因账户余额限制而影响部分人群的医疗需求满足程度。因此，取消个人账户有助于减轻参保人负担，提高制度的普惠性。

其次，在我国当前的社会保障体系中，城镇职工基本医疗保险已经建立了个人账户机制，用于支付门诊费用或小额医疗支出。然而，城居医保的对象主要是无固定收入来源的群体，他们更需要的是覆盖住院治疗等大额医疗开支的保障。基于此，国家选择通过统筹基金集中管理的方式，确保资金能够有效调配，优先用于解决重大疾病带来的经济风险。这种做法符合城居医保以“保基本、广覆盖”为核心的原则。

再者，从基金管理的角度来看，个人账户的存在容易导致资源浪费和不公平现象的发生。例如，部分健康状况良好的参保人可能会出现账户余额长期闲置的情况；而患病较多的人群则可能面临账户余额不足的问题。此外，由于缺乏统一规划，个人账户资金的使用效率往往较低，甚至存在被挪用的风险。相比之下，统筹基金的集中管理可以更好地实现资源共享，避免上述弊端。

最后，值得注意的是，近年来我国正在不断完善多层次医疗保障体系，包括商业健康保险、医疗救助等多种形式。这些补充措施可以在一定程度上弥补城居医保覆盖面有限的问题，同时也为不同层次的需求提供了更多选择。因此，即使城居医保没有建立个人账户，也并不意味着参保人的权益受到削弱，而是通过更加科学合理的制度设计实现了整体效益的最大化。

综上所述，城镇居民医疗保险之所以不设个人账户，是基于保障对象特点、资金使用效率以及长远发展目标等多重因素综合考虑的结果。未来，随着社会经济条件的变化及医疗保障需求的增长，相关政策还将持续优化调整，力求为广大人民群众提供更加公平可及的基本医疗服务。