【银行存款余额调节表怎么做】在企业日常财务工作中，银行存款余额调节表是一项非常重要的财务核对工具。它主要用于核对企业的银行存款账面记录与银行对账单之间的差异，确保两者的金额一致，避免出现资金错漏或账务错误。本文将详细介绍如何制作银行存款余额调节表，并附上实用表格模板。
一、银行存款余额调节表的作用
银行存款余额调节表（Bank Reconciliation Statement）是企业用来核对银行账户实际余额与企业账面余额的工具。其主要作用包括：
1. 发现未达账项：如银行已收企业未入账的款项，或企业已付银行未到账的款项。
2. 检查账务准确性：确认企业账簿记录是否正确无误。
3. 防止资金风险：及时发现账务异常，防范资金流失或管理漏洞。
二、银行存款余额调节表的制作步骤
1. 获取资料
- 企业银行存款日记账余额
- 银行提供的对账单余额
2. 核对基本数据
对比企业账面余额与银行对账单余额，找出差异。
3. 识别未达账项
常见的未达账项包括：
- 企业已收、银行未收
- 企业已付、银行未付
- 银行已收、企业未入账
- 银行已付、企业未入账
4. 调整账面余额
根据未达账项调整企业账面余额，使其与银行对账单一致。
5. 编制调节表
按照标准格式填写银行存款余额调节表。
三、银行存款余额调节表模板
| 项目 | 金额（元） |
| 企业银行存款账面余额 | 100,000 |
| 加：银行已收企业未入账的款项 | + 5,000 |
| 减：企业已付银行未入账的款项 | - 2,000 |
| 调整后的企业银行存款账面余额 | 103,000 |
| 银行对账单余额 | 103,000 |
| 加：企业已收银行未入账的款项 | + 1,000 |
| 减：银行已付企业未入账的款项 | - 3,000 |
| 调整后的银行对账单余额 | 101,000 |
> 说明：上述表格为示例，实际数据需根据企业实际情况填写。
四、注意事项
- 及时性：建议每月至少进行一次银行对账，保持账实相符。
- 准确性：核对时要逐笔查看，避免遗漏。
- 规范性：调节表应妥善保存，作为企业财务档案的一部分。
通过以上步骤和表格，企业可以清晰地了解银行账户的实际状况，提高财务管理的透明度和准确性。定期编制银行存款余额调节表，是保障企业资金安全的重要手段之一。
